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关于银行票据业务的风险提示
发布时间: 2015-11-25 被阅览数: 33255

        2015年10月份,绍兴银监分局对辖内银行业金融机构监管情况进行了通报,全辖5家金融机构受到处罚,罚款金额高达250万,主要问题为办理无真实贸易背景银行承兑汇票、贷款资金回流用于银行承兑汇票质押等票据业务。现将银行票据业务风险提示如下:

       一、表现形式

       (一)集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。集团企业利用内部组织关系错综复杂,关联方交易频繁,资金往来较多,交易的真实性难以认定的“优势”,开展关联关系虚假交易,签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金,以满足其自身资金的需求。

       (二)利用虚假购销合同,伪造增值税发票,套取银行信用。按照银行承兑汇票有关规定,当出票人向银行申请承兑时,购销双方只是签订了购销合同,商品交易并没有发生,而银行审查商品交易的主要依据是购销合同,一些企业相互串通签订假购销合同,骗取银行承兑,获取银行信贷资金。

       (三)先贴现后承兑,套取银行信贷资金。犯罪分子内外勾结,承兑汇票尚未开出即无票申请贴现,取得贴现资金后再缴存保证金,开出承兑汇票交贴现行补办审批手续,套取银行信贷资金。

       (四)银行审查不严,违规签发贴现银行承兑汇票。部分银行将票据作为“低风险”业务而盲目发展,并且对业务规模和发展速度进行专项考核。在这种经营思想指导下,辖内网点为完成任务指标,急于追求票据业务规模和表外业务收益,擅自降低票据业务准入门槛,对票据贸易真实性审查流于形式,对有关证明文件核查不严,必备要素不齐全,增加了票据业务风险。

       二、解决对策

       (一)完善集团客户风险管理办法,防范关联企业违规融资风险。要制定集团、关联企业风险管理实施细则,明确职责范围,规范操作程序,建立集团、关联企业信息档案和风险预警系统,严格集团客户信贷“三查”工作,调查核实关联企业生产、经营、财务管理等情况,定期评估信用等级,严格授权授信制度,严格控制或限制关联企业相互票据承兑、贴现和相互担保,加强贸易真实性的审查和贴现资金流向的跟踪检查,经办客户经理在银行承兑汇票签发后3个月内应及时要求客户提供由税务部门出具并盖章的增值税发票进项税清单,并复印存档,切实防止集团、关联企业利用虚假交易套取银行信贷资金。

       (二)切实加强内部检查和稽核审计力度,坚决遏制先贴现再承兑等违法违规行为。要提高检查频度及覆盖率,实现对票据业务全过程、多角度的检查,切实防止内外勾结作案。开展全面检查评估,对于额度较大的或有疑点的承兑汇票,即使已经解付,持票行、承兑行也要全部核对,切实做到“横到边、纵到底、不留死角”。

       (三)转变经营理念,强化合规经营意识。彻底改变票据业务是“低风险”业务的观念,制定与当地经济发展总体水平相契合的发展规划,严格承兑条件,控制承兑和贴现总量,防止过量承兑和贴现造成的风险。同时要完善票据业务考核机制,形成正确的激励导向,为票据业务的健康发展保驾护航。